إدارة الذمم المدينة وتحصيل المستحقات

ما هي الذمم المدينة؟

الذمم المدينة هي المبالغ المستحقة للشركة من عملائها مقابل سلع أو خدمات تم تقديمها بالآجل. تُعد أصلاً متداولاً في الميزانية وتمثل حقاً للشركة في التحصيل.

أهمية إدارة الذمم المدينة

• تحسين التدفق النقدي
• تقليل الديون المعدومة
• الحفاظ على علاقات جيدة مع العملاء
• زيادة السيولة المتاحة
• تخفيض تكاليف التمويل

سياسة الائتمان

يجب وضع سياسة ائتمان واضحة تشمل:

شروط البيع:

• فترة السداد (30، 60، 90 يوماً)
• الخصومات على السداد المبكر
• غرامات التأخير

معايير منح الائتمان:

• السمعة المالية للعميل
• تاريخ التعامل السابق
• الضمانات المقدمة
• حجم التعامل المتوقع

تحديد حد الائتمان

عوامل تحديد حد الائتمان للعميل:

• القوة المالية للعميل
• حجم المشتريات المتوقع
• مدى المخاطر المقبولة
• تاريخ السداد السابق

إجراءات التحصيل

المتابعة الدورية:

1. إرسال كشف حساب شهري
2. تذكير قبل استحقاق الدفعة
3. اتصال ودي بعد الاستحقاق
4. إشعار رسمي للمتأخرين
5. إجراءات قانونية للمتعثرين

مراحل التحصيل:

• 1-30 يوماً: متابعة ودية
• 31-60 يوماً: اتصالات مكثفة
• 61-90 يوماً: إنذارات رسمية
• أكثر من 90 يوماً: إجراءات قانونية

مؤشرات أداء الذمم المدينة

متوسط فترة التحصيل:

= (الذمم المدينة ÷ المبيعات الآجلة) × 365

معدل دوران الذمم المدينة:

= المبيعات الآجلة ÷ متوسط الذمم المدينة

نسبة الديون المعدومة:

= الديون المعدومة ÷ إجمالي المبيعات الآجلة

مخصص الديون المشكوك في تحصيلها

يُكوّن مخصص للديون المحتمل عدم تحصيلها بناءً على:

• تحليل أعمار الذمم المدينة
• الخبرة السابقة في التحصيل
• الظروف الاقتصادية

نصائح لتحسين التحصيل

• أصدر الفواتير فوراً
• وفر طرق دفع متعددة
• قدم حوافز للسداد المبكر
• تابع المستحقات بانتظام
• وثق جميع الاتصالات

نظام وصلة يوفر تقارير أعمار الذمم ومتابعة التحصيل التلقائية.