مؤشرات الأداء المالي KPIs للشركات السعودية

ما هي مؤشرات الأداء المالي؟

مؤشرات الأداء المالي (KPIs) هي مقاييس كمية تساعد في تقييم الصحة المالية للشركة وأدائها. متابعة هذه المؤشرات بانتظام تمكنك من اتخاذ قرارات مبنية على بيانات.

مؤشرات السيولة

نسبة التداول:

= الأصول المتداولة ÷ الالتزامات المتداولة

تقيس القدرة على الوفاء بالالتزامات قصيرة الأجل. المثالي: 1.5-2

نسبة السيولة السريعة:

= (الأصول المتداولة - المخزون) ÷ الالتزامات المتداولة

المثالي: 1 أو أكثر

رأس المال العامل:

= الأصول المتداولة - الالتزامات المتداولة

مؤشرات الربحية

هامش الربح الإجمالي:

= (المبيعات - تكلفة المبيعات) ÷ المبيعات × 100

هامش الربح التشغيلي:

= الربح التشغيلي ÷ المبيعات × 100

هامش صافي الربح:

= صافي الربح ÷ المبيعات × 100

العائد على الأصول ROA:

= صافي الربح ÷ إجمالي الأصول × 100

العائد على حقوق الملكية ROE:

= صافي الربح ÷ حقوق الملكية × 100

مؤشرات الكفاءة

معدل دوران المخزون:

= تكلفة البضاعة المباعة ÷ متوسط المخزون

كلما زاد كان أفضل

متوسط فترة التحصيل:

= (الذمم المدينة ÷ المبيعات) × 365

كلما قل كان أفضل

معدل دوران الأصول:

= المبيعات ÷ إجمالي الأصول

مؤشرات النمو

معدل نمو الإيرادات:

= (إيرادات الفترة الحالية - إيرادات الفترة السابقة) ÷ إيرادات الفترة السابقة × 100

معدل نمو صافي الربح:

نفس الطريقة مع صافي الربح

مؤشرات المديونية

نسبة الديون إلى الأصول:

= إجمالي الديون ÷ إجمالي الأصول

نسبة تغطية الفائدة:

= الربح التشغيلي ÷ مصروف الفائدة

كيفية استخدام KPIs

• حدد المؤشرات الأهم لقطاعك
• ضع أهدافاً واضحة لكل مؤشر
• تابع المؤشرات بانتظام
• قارن مع المنافسين والقطاع
• اتخذ إجراءات تصحيحية

نظام وصلة يوفر لوحة تحكم بمؤشرات الأداء المالي في الوقت الفعلي.